תזרים מזומנים - הלב הפועם של העסק 

מהו תזרים המזומנים ?

תזרים המזומנים הנו דוח אשר מרכז את נתוני ההכנסות וההוצאות בעסק. כלומר, מציג לנו כמה כסף ומתי ייכנס לעסק וכמה כסף ומתי יצא ממנו.באמצעות תזרים המזומנים ניתן להעריך את המצב הכספי של העסק, לאתר נקודות כשל אפשריות ולהיערך בהתאם.

מי צריך לנהל את תזרים המזומנים ?

בכל חברה גדולה, אין סימני שאלה ויש עובדים אשר ניהול תזרים המזומנים הוא חלק מתפקידם וכל מנכ"ל מקבל כל בוקר דוח תזרים מזומנים עדכני.בעסק קטן, האחריות הניהולית המלאה הנה של בעל העסק ולכן על כל בעל עסק לבצע מעקב וניהול של תזרים המזומנים. בעלי העסקים רבים (ובמיוחד עסקים קטנים)  מתייחסים רק לסעיפי ההכנסות וההוצאות של העסק. ריווחיות העסק הנה כמובן הפרמטר החשוב ביותר אבל גם עסק ריווחי עלול להקלע לקשיים  עד כדי סגירת העסק בעקבות תזרים מזומנים שלילי. פרט לכך שתזרים שלילי גורר עלויות מיותרות לבנקים ומקטין את ריווחיות העסק.

לכן, ניהול ומעקב אחר תזרים מזומנים הנו הכרחי בכל עסק.

מה נקבל מניהול תזרים המזומנים ?

כאשר אנו מבצעים מעקב על תזרים המזומנים החזוי  נוכל לדעת מבעוד מועד, מתי אנו צפויים לחריגות בתזרים המזומנים ולהיערך בהתאם בזמן, אם באמצעות פנייה לספקים לדחיית תשלום, אם באמצעות הקדמת הכנסות ואם בפנייה לבנק מראש.

זכרו תמיד כי אף אחד ובמיוחד לא הבנקים, אינו אוהב הפתעות שליליות והגישה כלפינו תהיה שונה לחלוטין אם נפנה ונתארגן מבעוד מועד.

אנו נתקלים בהרבה עסקים טובים וריווחים, הסובלים מבעיית תזרים מזומנים שלילי. תזרים מזומנים שלילי גורם במקרה הטוב להוצאות מיותרות לחלוטין ולצמצום הריווחיות. ועלול, במקרה הפחות טוב להביא לסגירת העסק.

הלוואות ומשיכת יתר עולים הרבה מאוד כסף, לא חבל ?

איך מנהלים את תזרים המזומנים ? 

לצורך ניהול תזרים המזומנים העתידי, יש לרכז את כל ההוצאות הצפויות לעסק ואת כל ההכנסות הצפויות ולסדר אותן בהתאם לתאריך הפעולה. ואז לבדוק את היתרה הצפויה בסוף אותו היום.חשוב מאוד לא לשכוח לרשום את כל ההוצאות, כולל משכורת שאתם מושכים.

כאשר נראה כי היתרה חורגת מהסף שהגדרנו, נבדוק האם ניתן לבצע שינויים בתאריכי ההוצאות ו/או ההכנסות. שימו לב כי יש הוצאות שלא ניתן לדחות כגון תשלומי מיסים לסוגיהם.

כאשר מספר התנועות גדול מידי לבדיקה ידנית, יש להעזר בגיליון אלקטרוני כגון EXCEL  או בתוכנה ייעודית לנושא. ניתן לבנות לבד או להתמשתמש במגוון הקיים של פתרונות בתחום במגוון מחירים.